Categories
layanan mengurus pajak

Meningkatkan Perencanaan Pajak

Efek penghindaran pajak dan perencanaan pajak pada masyarakat telah menjadi masalah kontroversial sejak lama namun pemerintah di seluruh dunia masih kesulitan mengatasinya. Dipercayai bahwa semua ini berawal dari awal ketika perjanjian bisnis ditulis oleh pemerintah atau rekanan pemerintah untuk mendukung keluarga, teman, atau rekanan yang ada dalam bisnis. Sayangnya, skema perencanaan pajak adalah praktik bisnis yang diterima secara hukum, di mana profesional pajak dibayar dalam jumlah besar untuk menawarkan layanan konsultasi perencanaan pajak untuk pengambilan keputusan pribadi dan perusahaan.

Menurut Investopedia, perencanaan pajak adalah analisis situasi keuangan atau rencana dari perspektif pajak. Ini adalah latihan yang dilakukan untuk Manajemen Pajak meminimalkan kewajiban pajak melalui penggunaan terbaik semua sumber daya yang tersedia, pengurangan, pengecualian, pengecualian, dll. Untuk mengurangi pendapatan dan / atau capital gain . Perencanaan pajak karena itu mencakup banyak pertimbangan yang berbeda, termasuk waktu pendapatan, pembelian dan pengeluaran lainnya, pemilihan investasi dan jenis rencana pensiun dll. Namun, penipuan atau penggelapan pajak tidak seperti penghindaran pajak bukan skema perencanaan pajak dan karenanya dianggap ilegal dalam profesional pajak.

Perusahaan, baik domestik maupun internasional menggunakan berbagai strategi perencanaan pajak untuk mengurangi beban pajak mereka. Tinjauan mendalam tidak mungkin dilakukan karena strategi yang dikenal banyak dan banyak strategi yang kemungkinan tidak diketahui oleh para analis pajak. Beberapa bentuk perencanaan pajak termasuk (a) mereklasifikasi pendapatan bisnis sebagai pendapatan non-bisnis (b) menggunakan transfer pricing untuk mengalihkan pendapatan dari pajak tinggi ke yurisdiksi pajak rendah (c) mempekerjakan perusahaan investasi pasif (d) mengeksploitasi kredit pajak, pengecualian dan / atau konsesi dalam UU Pajak (e) perjanjian belanja (f) penggunaan hibrida dll.

Hakim Belajar Tangan dalam kasus Komisaris v Newman pada tahun 1947 menyatakan:

“Berkali-kali pengadilan mengatakan bahwa tidak ada yang menyeramkan dalam layanan mengurus pajak mengatur urusan seseorang untuk menjaga pajak serendah mungkin. Semua orang melakukannya, kaya atau miskin; dan semua melakukannya dengan benar, karena tidak ada yang berutang tugas publik untuk membayar lebih daripada tuntutan hukum: pajak adalah paksaan, bukan kontribusi sukarela. Menuntut lebih banyak atas nama moral tidak bisa “.

Memang, perencanaan pajak selalu menjadi bagian integral dari rencana keuangan, karena mengurangi kewajiban pajak dan memaksimalkan kelayakan untuk berkontribusi dalam rencana pensiun sama-sama penting untuk kesuksesan bisnis karena telah mendapatkan keunggulan dalam strategi perencanaan bisnis saat ini, semua karena Undang-undang Perpajakan memiliki perbedaan. ketentuan yang berkaitan dengan entitas berdasarkan lokasi, jenis kegiatan atau periode waktu, dengan demikian, setiap perbedaan menawarkan peluang perencanaan kepada wajib pajak.

Maka pertanyaan yang muncul adalah, apakah perencanaan pajak datang dengan manfaat?

Perencanaan pajak yang tepat sangat penting dalam bisnis domestik dan internasional untuk mengurangi distorsi yang timbul misalnya karena kurangnya harmonisasi dalam sistem pajak domestik. Tanpa perencanaan pajak, entitas cenderung menderita dari pembayaran pajak berlebih dan biaya kepatuhan pajak tambahan. Di antara alasan yang dikemukakan untuk perencanaan pajak adalah:

(a) Menawarkan peluang untuk menurunkan jumlah penghasilan kena pajak, yaitu ketika strategi perencanaan keuangan dan pajak wajib pajak ditargetkan untuk menyusun pengeluaran agar masuk ke dalam kategori pengeluaran yang diperbolehkan.

(B) Berfungsi sebagai katalis untuk mengurangi tarif pajak di mana Anda dikenakan pajak yaitu tapak operasi bisnis di lokasi atau bisnis untuk mengambil keuntungan dari sedikit atau tidak ada tarif pajak yang berlaku di yurisdiksi itu misalnya tax havens.

(C) Ini memastikan Anda mendapatkan semua kredit yang tersedia untuk Anda yaitu mengambil keuntungan dari kredit pajak, pembebasan dan / atau konsesi yang tersedia di yurisdiksi pajak misalnya ketentuan perjanjian stabilitas untuk pemegang sewa pertambangan di Ghana.

(D) Ini memungkinkan perkiraan arus kas menjadi lebih efektif sambil meminimalkan kewajiban pajak. Perusahaan yang mencari modal besar atau investasi produktif atau investasi ulang akan merencanakan transaksi keuangan dengan mempertimbangkan pajak untuk menghindari melakukan manuver impulsif. Dengan arus kas baik yang dihasilkan, entitas diposisikan untuk memulai lebih banyak modal dan investasi produktif. Perencanaan pajak dan keuangan yang efektif memaksimalkan kekayaan pemegang saham, dan meningkatkan arus kas untuk modal dan investasi ulang yang produktif.

(e) Bagi pemerintah, pemberian keringanan pajak, pembebasan dan / atau konsesi ditargetkan untuk meningkatkan produktivitas sektor swasta, menciptakan lapangan kerja dan menarik investor dan meningkatkan perdagangan lintas batas.

Mempertimbangkan manfaat ini, tidakkah Anda akan merekomendasikan praktik perencanaan pajak yang lebih banyak? Coba pertimbangkan ini.

Upaya pemerintah untuk meningkatkan ekonomi nasional selalu terbatas karena penerimaan pajak yang tidak memadai, yang membentuk persentase lebih besar dari pendapatan pemerintah. Ini dapat dikaitkan dengan beberapa skema perencanaan pajak serta penghindaran pajak. Pada tahun 2005, rata-rata penerimaan pajak terhadap rasio PDB di negara-negara maju adalah sekitar 35%. Di negara-negara berkembang, itu sama dengan 15% dan di negara-negara termiskin, kelompok pendapatan negara-negara berpenghasilan rendah hanya 12% dari PDB dan perencanaan pajak melalui penghindaran pajak secara luas diyakini sebagai faktor penting yang membatasi mobilisasi pendapatan.

Jaringan ActionAid dan Pajak Keadilan-Afrika (TJN-A) dalam laporan Giveaway Afrika Barat yang diterbitkan pada bulan Agustus 2005 menunjukkan bahwa negara-negara Afrika Barat kehilangan sekitar US $ 9,6 miliar pendapatan setiap tahun dengan memberikan insentif pajak kepada perusahaan asing dan tiga negara – Ghana, Nigeria, dan Senegal – kehilangan sekitar $ 5,8 miliar per tahun melalui pemberian insentif pajak perusahaan dengan porsi Ghana sekitar $ 2,27.

Pendekatan perencanaan pajak seperti penghindaran pajak mempengaruhi sejauh mana pemerintah dapat menyediakan kebutuhan dasar penduduk yaitu mengakibatkan pasokan yang tidak memadai dari fasilitas dasar seperti infrastruktur yang buruk, sistem pendidikan dan kesehatan yang buruk, air dan pasokan listrik yang tidak memadai serta jalan yang buruk. jaringan. Ini bisa menjadi salah satu alasan mengapa pembiayaan anggaran defisit telah menjadi urutan hari di sebagian besar negara berkembang.

Ketidaksetaraan pendapatan adalah efek buruk lain akibat meningkatnya perencanaan pajak. Perpajakan memiliki tujuan untuk mendistribusikan kembali pendapatan tetapi akumulasi kekayaan melalui skema penghindaran pajak misalnya telah semakin memperlebar kesenjangan antara mereka yang berpenghasilan rendah dan yang berpenghasilan tinggi.

Selama konferensi internasional yang diselenggarakan bersama oleh OXFAM International dan International Tax Justice Network, Afrika di Accra pada bulan Februari 2014 misalnya, Wakil Manajer Kampanye OXFAM, Bapak Stephen Hale, menunjukkan antara lain bahwa banyak negara berkembang menghadapi tantangan dalam upaya mereka memobilisasi sumber daya domestik karena faktor-faktor seperti rezim pajak regresif, berbagai insentif pajak perusahaan, dll.